Che cosa è il Reverse Factoring e in cosa differisce dal factoring tradizionale ?

Le soluzioni di Supply Chain Finance (SCF - finanza della catena dell’approvvigionamento ) per sostenere le imprese nel finanziamento del proprio Capitale Circolante sono ormai numerose e tra queste ne emergono alcune particolarmente interessanti, il Reverse Factoring ed il più innovativo Advanced Reverse Factoring, due soluzioni che traggono spunto dalle più tradizionali forme di Factoring, ma di queste rappresentano una vera e propria evoluzione.

Il Reverse Factoring, o factoring indiretto, è un contratto di factoring che permette di smobilizzare i crediti di fornitura.

Mentre nel factoring tradizionale è il creditore (fornitore) a rivolgersi alla banca chiedendo l’anticipo sui crediti, nel reverse factoring è l’azienda debitrice (acquirente) che propone l’operazione di factoring. Il factor stipulerà una convenzione con tutti i fornitori coinvolti e potrà così anticipare i crediti di fornitura.

Il Reverse Factoring, in sostanza, è una modalità operativa del Factoring in cui un cliente di elevato merito creditizio attiva una partnership con un Factor per favorire la cessione delle fatture dei propri fornitori che, quindi, sfruttano il merito creditizio del cliente per ottenere prezzi più bassi rispetto alla modalità “diretta”.

Anche in questo caso possono esistere le modalità pro-solvendo e pro-soluto con impatto analogo al Factoring sulla liquidità e sul Capitale Circolante Operativo Netto della filiera. L’accordo con il factor può prevedere, inoltre, l’anticipo dei crediti oppure il loro accredito a scadenza. In quest’ultimo caso, mentre il fornitore incassa immediatamente il credito, l’azienda debitrice può approfittare della dilazione di pagamento offerta dal contratto.

Il Reverse Factoring viene usato, in particolare, da enti pubblici e dalle medie e grandi aziende con un notevole volume d’acquisto. Il factoring indiretto si concentra sulla gestione complessiva dei debiti di fornitura permettendo, da un lato, di anticipare i crediti e, dall’altro lato, di dilazionare i pagamenti. L’intervento del factor offre quindi vantaggi sia alle aziende fornitrici sia all’azienda debitrice.

I vantaggi per i fornitori sono:

• cessione della gestione di parte dei crediti;
• ottenimento di liquidità in tempi ridotti e a costi contenuti;
• se il contratto lo prevede, beneficio della garanzia della formula pro soluto.

I vantaggi per l’azienda debitrice sono:

• cessione del processo di pagamento verso i fornitori;
• semplificazione della gestione amministrativa dei rapporti con i fornitori;
• possibilità di supportare finanziariamente i fornitori strategici, assicurando loro un flusso di pagamenti costante e sicuro;
• se il contratto con il factor lo prevede, possibilità di dilazionare in tutto o in parte i pagamenti.

Forma più evoluta e innovativa di Reverse Factoring è l’Advanced Reverse Factoring, che si attiva quando sono disponibili maggiori informazioni operative quindi, potenzialmente, a fronte di un minor rischio e di una conseguente riduzione del costo del finanziamento.

Per applicare l’Advanced Reverse Factoring, soprattutto su larga scala, è necessario far leva su una piattaforma tecnologica che supporti i processi coinvolti, dalla relazione tra Cliente e Fornitore, fino al coinvolgimento di un Istituto Finanziario. Il ruolo della digitalizzazione è finalizzato a gestire un volume rilevante di informazioni che, a costi contenuti, concorrano a definire dinamicamente rating “premianti” per i Fornitori più “virtuosi”.

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